新公司法框架下股东知情权及其诉讼救济

李凯


摘要：本文以《中华人民共和国公司法》的修改为契机，通过对新旧公司法规定的股东知情权进行对比，并在探讨新公司法对股东知情权行使范围、利益冲突及其平衡后，阐明了新公司法框架下股东知情权的诉讼救济。

关键词：公司法 股东知情权 诉讼救济


　　
公司法上的股东知情权是一个权利体系，其分别由财务会计报告查阅权、账簿查阅权和检查人选任请求权三项权利所组成。上述三项权利的内容虽然各异，但中心是股东对公司事务知晓的权利，都是为了能使股东获得充分的信息。而股东知情权的行使，不仅直接涉及到股东自身权益的实现，而且与公司管理是否规范化紧密相连。因而，世界各国在制定公司法时都对股东的知情权做出一定的规范。我国的公司法也不例外，十届全国人大常委会第十八次会议表决通过了修订后的公司法，新公司法于2006年1月1日起实施，在这部新修订的公司法中，关于股东知情权的规定较之已往的立法更加完善、可行。

　　一、我国公司法中股东知情权行使范围的法律界定

　　公司股东在什么范围内享有知情权是各国公司立法所关注的一个核心问题。其权利边界究竟应止于何处，各国规定未尽一致，我国公司法修改前后的内容也不尽相同。

　　修订前的公司法第三十二条规定了有限责任公司的股东行使知情权的范围，而股份有限公司的股东知情权则被规定在第一百一十条。根据旧公司法，有限责任公司的股东能够行使知情权的范围主要表现为“股东有权查阅股东会会议记录和公司财务会计报告”，而对于股份有限公司的股东，则限于“查阅公司章程、股东大会会议记录和财务会计报告”。可见，股东知情权的行使范围被限定在一个非常狭小的范围内。

修订后的公司法分别在第三十四条和第九十八条对有限责任公司、股份有限公司股东的知情权做了规定。第三十四条规定：“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”第九十八条规定：“股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。”

由上述可见，公司股东的知情权在更大程度上获得了法律的尊重和承认，修订前后的公司法在股东知情权问题上的变化主要是：

　　首先，股东行使知情权的范围获得空前扩张。与修订前的公司法相比较，修订后的公司法将有限责任公司股东知情权的行使范围扩张到“有权查阅公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告”以及公司的会计账簿；而股份有限公司的股东行使知情权的范围则扩张到“有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告”。修改后的公司法能够使股东更广泛地了解公司经营信息，更切实地保护自己的合法权益，更有效地加强对公司事务的监督。

　　其次，在规定有限责任公司的股东可以查阅公司上述文件的同时，还规定了有限责任公司的股东有权复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。这样有利于克服仅仅允许股东查阅公司相关文件所带来的诸如不能更全面、精确地了解、掌握公司经营及财务状况的弊端，从而为股东知情权的行使提供更充分的法律保障。

最后，对有限责任公司股东账簿查阅权的行使程序和条件有了较为明确的规定。即“股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。

　　二、股东知情权制度中的利益冲突及其平衡

　　众所周知，公司是一个多元利益汇聚的组织体。如何协调相互冲突的各种利益关系并给予其合理的制度安排，无疑是公司法的一个永恒主题。在是否给予股东知情权以及给予其多大程度的知情权的问题上，主要涉及到股东与公司之间利益的平衡。如果过于限缩股东的知情权，将有可能严重地影响股东权利的行使，对股东合法权益造成侵害；同时，也不利于公司经营管理机制的形成。而过于扩张股东的知情权范围，则在一定程度上对公司应有的商业隐私以及秘密构成极大地威胁，最终害及公司的合法权益。因而，在设计股东知情权制度时，立法者应在这两个相互冲突的利益之间循环往复，寻求双方利益保护的最佳平衡点。

　　修订后的公司法对股东知情权的规范体现了上述理念。一方面，立法者在对待股东的知情权问题上，持一种积极的肯定态度：不仅从总体上吸收了原来法律的既有内容，同时还将其范围做了较大扩展；另一方面，为维护公司的合法权益，公司法法对股东知情权的行使又做了一定的限制。这种限制主要表现在以下几点：

　　其一，虽然在赋予有限责任公司股东对某些公司文件享有查阅、复制权，但是对于诸如公司账簿等公司文件则没有赋予股东复制权。

　　其二，在对待有限责任公司股东所享有的账簿查阅权问题上，法律持一种十分谨慎的态度。在以法律形式认可股东可以对公司会计账簿查阅的同时，对于股东查阅权的行使设定了一定的约束性条件：一方面，在提出查阅的要求时，股东必须向公司递交书面的请求；另一方面，则要求股东在查阅公司账簿时有合法的目的，并且要向公司说明其目的。如果公司有合理的根据认为股东查阅公司账簿有不正当目的、可能损害公司合法利益时，可以拒绝提供查阅。但是，需要指出的是，为限制公司动辄以股东目的不合法为借口拒绝股东查阅账簿，法律则又赋予了股东在此种情形下享有一定的救济权利。在公司拒绝查阅时，股东有权要求公司在其提出请求后15日内给予答复并说明理由；同时，如果股东认为拒绝查阅存在不当，还可以请求人民法院要求公司提供查阅。

　　其三，对于股份有限公司的股东，法律仅赋予其对公司相关文件的查阅权，而没有赋予其相应的复制权。这些规定，有效地协调了公司与股东之间的利益冲突，在一定程度上防止了公司或者股东任何一方利益的失衡，充分体现了法律对法律关系的平衡与调节功能。

三、新公司法框架下股东知情权的诉讼救济
根据新修订的公司法的规定，无论是有限责任公司的股东还是股份有限责任公司的股东，在行使股东知情权遇到障碍时都有权利诉诸法院寻求司法救济。唯一需要区别的就是：修订后的公司法对有限责任公司股东行使账簿查阅权的程序和条件作了要求，所以，有限责任公司的股东在采取诉讼手段行使知情权时需要首先满足公司法的要求，即“股东认为拒绝查阅存在不当”方“可以请求人民法院要求公司提供查阅”。
提起股东知情权诉讼的股东要做好下面具体工作：
其一，确定股东知情权诉讼的原被告双方。知情权受到损害的股东理所当然的成为股东知情权诉讼的原告；而根据《北京市高级人民法院关于审理公司纠纷案件若干问题的指导意见(试行) 》第7条规定：“股东行使知情权的义务主体是公司，涉及股东知情权纠纷提起的诉讼应当以公司为被告。”所以，股东知情权诉讼的被告为股东所在的公司。
其二，确定具体的管辖法院。根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二十二条及《中华人民共和国民法通则》第三十九条的规定，一般情况下，股东知情权诉讼由公司所在的登记注册地的法院管辖。
其三，收集相应证据。一般情况下，民事诉讼中实行“谁举张，谁举证”的原则，因此在提起诉讼前，提起知情权诉讼的股东应当搜集对自己有利的证据，以证明起诉状中陈述的事实和理由，支持所提出的诉讼请求。
其四，撰写起诉状并准备好副本。起诉状应当记明下列事项：（1）当事人的姓名、性别、年龄、民族、职业、工作单位和住所，法人或者其他组织的名称、住所和法定代表人或者主要负责人的姓名、职务；（2）具体明确的诉讼请求和所根据的事实与理由；（3）证据和证据来源，证人姓名和住所。
其五，备好诉讼费向法院提起股东知情权之诉。

国家广播电影电视总局


广电总局关于印发《农村电影公益放映场次补贴管理实施细则》的通知


　　11月13日，广电总局向各省、自治区、直辖市广播影视局、文化厅（局）发出《广电总局关于印发<农村电影公益放映场次补贴管理实施细则>的通知》通知说,为贯彻落实财政部、广电总局《农村电影公益放映场次补贴专项资金管理暂行办法》（财教〔2008〕135号）通知精神，规范农村电影公益放映补贴的使用与发放，现将《农村电影公益放映场次补贴管理实施细则》印发给你们，请认真学习，贯彻落实，进一步加快农村电影放映工程的实施。


农村电影公益放映场次补贴管理实施细则


第一章 总则


　　第一条为贯彻落实《中央办公厅、国务院办公厅关于加强公共文化服务体系建设的若干意见》（中办发〔2007〕21号）、《国务院办公厅转发广电总局等部门关于做好农村电影工作意见的通知》（国办发〔2007〕38号）文件精神，根据财政部、广电总局制定的《农村电影公益放映场次补贴资金管理暂行办法》的要求，为进一步加强管理，规范农村电影公益场次补贴资金发放行为，确保农村电影放映工作的顺利实施，特制定本办法。
　　第二条农村电影公益场次是指由政府采购，在全国县级以下农村地区开展的、面向广大农牧民群众的数字电影放映和胶片电影放映活动。放映1部故事片或1部长纪录片（90-120分钟）或1部长科教片（90-120分钟）为一场，短科教片累计放映3-5部为一场。
　　第三条农村电影公益场次补贴专项资金是指国家财政为保障农民群众观看公益电影，对放映活动进行补贴的专项资金。凡经电影主管部门委托招标中标的国有、集体、民营、个体等各种形式的农村电影放映主体（含农村数字电影院线公司或中心、16毫米电影发行放映公司和农村电影放映队），在县级以下农村地区开展公益电影放映活动，均可享受农村电影公益场次补贴。
　　第四条农村电影公益放映场次补贴实行先放后补，由财政部门和电影主管部门负责管理和发放。场次补贴一年分别于2月、8月两次发放。
　　第五条农村电影公益场次补贴专项资金的发放接受财政审计、电影主管部门的监管检查。

第二章 制定年度农村电影公益场次补贴计


　　第六条农村电影公益场次放映和补贴计划按每个行政村每年12场编制。广电总局会同财政部编制年度全国农村电影公益场次放映和补贴计划，并逐级下达场次任务。地方电影主管部门会同地方财政部门编制本省农村电影公益场次放映和补贴计划。同时，于每年３月底前将上一年度场次补贴专项资金发放、结余情况和当年资金需求上报财政部和广电总局。
　　各省电影主管部门配合财政部门，根据财政部下达的农村电影公益放映场次补贴控制数，编制场次补贴预算，并按财政部要求的时间报送。
　　第七条农村电影公益场次补贴资金实行先放后补，放映计划和场次补贴应当年完成。对12月31日前未完成当年的放映计划，原则上用于抵扣下一年度放映计划；对于当年结余的补贴资金区分中央和地方部分，用于抵扣下一年度财政补贴预算。
　　第八条地市级电影主管部门会同地市级财政部门，根据已委托或招标的农村数字电影院线公司提供的放映场次结果，将财政部下达的场次补贴和本级配套场次补贴资金下发到各农村数字电影院线公司，经各农村数字电影院线公司下发到各个应聘的放映队。

第三章 农村电影公益场次采购程序


　　第九条各级电影行政管理部门对农村电影公益放映场次实行采购招标制度。各地、市级电影行政管理部门，要本着公平、公正招聘农村数字电影院线公司的原则，根据农村电影放映场次及配套的场次补贴组织招标。
　　第十条各级电影行政管理部门应与本辖区的农村电影公益场次中标单位（院线公司）签订《年度农村电影公益场次放映责任书》，报经省级电影主管部门备案后，获得相应的公益电影放映场次任务和场次补贴。
　　第十一条承担放映任务的农村数字电影院线公司应与应聘的放映队签订《年度农村电影公益场次放映合同书》，将年度电影场次放映任务分配至放映队，并组织完成放映任务，落实场次补贴的发放。

第四章 农村电影公益放映场次上报程序

　　第十二条农村电影公益放映场次原则上按季度进行统计；为方便农忙农闲，放映队可适当调剂放映场次。
　　第十三条放映队每放映一场公益影片后，应填写一份放映情况回执单，回执单要经当地村委会负责人签字并加盖公章。各院线公司应于每年的1月、４月、7月、11月15日前，将上一季度的放映回执和农村电影放映情况统计表上报市级电影主管部门。
　　第十四条各地市级电影行政管理部门对各院线公司上报的材料要进行严格的审查，核准后于每年1月25日、7月25日前上报省级电影主管部门备案，由省级电影主管部门向广电总局电影局备案。如不及时上报，将按比例核减下一年度场次补贴额度。

第五章 农村电影公益放映场次补贴的管理与监督

　　第十五条各级电影行政管理部门要加强对农村电影公益场次补贴的监督管理，确保场次补贴资金先放后补、绩效挂钩、公开透明、简化程序、及时到位、足额发放。
　　第十六条农村电影公益场次最低为一村一月一场（每年12场），农村电影公益场次补贴最低为100元/场，其中：西部地区由中央财政补助80元/场，地方财政最低补助20元/场；中部地区由中央财政补助50元/场，地方财政最低补助50元/场。东部地区和有条件的中西部地区，可根据当地运营成本适当提高发放标准，场次补贴由地方财政自行解决。场次补贴主要用于以下内容：
　　一、放映员劳务
　　二、放映人员养老与人身意外保险
　　三、放映技术服务费（含影片片租）
　　四、其它直接用于电影放映环节的费用
　　除第一项费用须占国家补贴费用的70％外，其余各项可根据本地实际情况安排。
　　场次补贴政府部门不得用于提取管理费、维护费、折旧费等。
　　第十七条各级电影行政管理部门和财政部门要认真制定资金发放细则和操作规程，并建立公益放映公示制度、放映回执审核制度、放映单位奖励制度、社会监督及举报制度。
　　第十八条省级电影行政管理部门应于每年1月底前，将上一年度放映情况及补贴资金发放情况的专项报告，上报广电总局抄送本省财政部门。
　　第十九条为确保财政资金安全使用，对以下行为之一者给予处罚：
　　一、对场次补贴专项资金发放不及时的、未按使用范围和发放程序发放场次补贴的部门和单位，给予通报批评；
　　二、对弄虚作假、虚报冒领场次补贴专项资金的单位或个人，除追回冒领款项外，将取消相关单位和个人从事农村电影公益放映的资格，情节严重的将依法追究有关责任人的法律责任；
　　三、对截留、挪用、克扣场次补贴专项资金的部门、单位和个人，一经核实，立即停止拨付专项资金，限期追回并给予通报批评等行政处分，情节严重的将追究相关人员的责任，给予行政处罚并取消从业资格，触犯法律的，移交司法机关处理。对违反资金使用规定，利用财政专项资金进行盈利性投资、融资活动的院线公司，将追究其经济和法律责任。

第六章 附则

　　第二十条各省（区、市）可依照本办法，制定本地区农村电影公益场次补贴发放细则。
　　第二十一条本办法由广电总局负责解释，自公布之日起实行。